AML

W czerwcu 2025 roku Ministerstwo Sprawiedliwości opublikowało projekt ustawy zmieniającej Kodeks spółek handlowych (KSH) oraz niektóre inne ustawy, w tym ustawę o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych i ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Celem nowelizacji jest zarówno uproszczenie części procedur, jak i dostosowanie przepisów do realiów obrotu gospodarczego oraz potrzeb praktyki wymiaru sprawiedliwości. W […]

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu stanowi obszar wysoce istotny z perspektywy organów krajowych oraz unijnych. Obowiązki ciążące na podmiotach prywatnych są rozbudowane, a w związku z podejściem risk-based approach i niewystarczającym wsparciem ze strony regulatora, rodzą wiele wątpliwości w zakresie praktycznego ich zastosowania. Konieczność identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego, ustalenia źródła pochodzenia majątku klienta, […]

Toczące się postępowanie karne wiąże się z ryzykiem nie tylko dla potencjalnego sprawcy, ale również dla jego kontrahentów. Wynika ono z jednej strony z możliwości przesłuchania ich, zażądania wydania dokumentów, a z drugiej z ryzyka utraty środków pieniężnych. Jak to możliwe? Tzw. konfiskata rozszerzona może zostać w takich przypadkach orzeczona na podstawie przepisów kodeksu karnego. […]

Ostatnie miesiące obfitują w informacje dotyczące trwających lub zakończonych już prac nad aktami unijnymi o ogromnym znaczeniu dla wielu przedsiębiorców. Szczególne zmiany czekają rynek kryptowalut, sektor finansowy oraz pozostałe instytucje obowiązane. Choć oczywiście co do większości aktów prawnych – wiele zależeć będzie od sposobu ich implementacji – już teraz warto mieć świadomość jaki zakres będą […]

Instytucje obowiązane, czyli podmioty zo­bo­wią­za­ne do re­ali­za­cji obo­wiąz­ków z usta­wy z dnia 1 mar­ca 2018 r. o prze­ciw­dzia­ła­niu pra­niu pie­nię­dzy i fi­nan­so­wa­niu ter­ro­ry­zmu powinny wiedzieć na co ma wpływ i jakie znaczenie ma ocena ryzyka prania pieniędzy, w jaki sposób dokonać oceny ryzyka prania pieniędzy oraz jakie są obligatoryjne elementy dokumentu oceny ryzyka. W niniejszym artykule postaramy się […]

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu stanowi szczególne zadanie państwa w sektorze bezpieczeństwa wewnętrznego oraz gospodarczego. Biorąc jednak pod uwagę wielość i złożoność systemów płatności, ustawodawca przekłada znaczną część obowiązków na podmioty prywatne. Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu określa rodzaje działalności gospodarczej oraz zawody, które są […]

Blokada rachunku bankowego z całą pewnością stanowi jeden z bardziej dotkliwych środków jakie mogą być stosowane przez organy w razie podejrzenia popełnienia przestępstwa. W związku z czym, Sąd Najwyższy, odpowiadając na zagadnienia prawne, w uchwale I KZP 1/21 oraz I KZP 3/21  jasno wskazał kierunek wykładni zgodnie, z którym powinny być interpretowane przepisy ustawy o […]

Odpowiedzialność podmiotów zbiorowych za czyny zabronione uregulowana jest w niemieckim prawie w § 30 ustawy wykroczeniowej (Gesetz über Ordnungswidrigkeiten). Regulacja ta przewiduje możliwość wymierzenia podmiotowi zbiorowemu grzywny w razie popełnienia przestępstwa lub wykroczenia, poprzez które naruszone zostały obowiązki podmiotu zbiorowego, bądź wskutek którego podmiot zbiorowy uzyskał lub miał uzyskać korzyść majątkową. Warunkiem przypisania odpowiedzialności podmiotowi […]

Ministerstwo Sprawiedliwości ogłosiło w ostatnim czasie projekt zmian w Kodeksie Karnym Skarbowym. Aktualnie do końca zbliża się etap uzgodnień międzyresortowych, konsultacji i opiniowania. Projekt jest dostępny do wglądu tutaj.

W artykule „nowe obowiązki w zakresie handlu kryptowalut” przybliżony został problem funkcjonowania giełd kryptowalut od strony wymogów zakresie AML/CTF.  W artykule tym opisano także główne założenia mechanizmu funkcjonowania typowej giełdy kryptowalut. Oczywiście funkcjonowania tego rodzaju podmiotów nie da się ująć tylko w ramy regulacyjne AML/CTF. Równie znaczące ramy prawne wyznaczają także przepisy ustawy o usługach […]

W dniu 1 lipca 2018 r. w życie weszły przepisy pozwalające na rozliczanie się w tzw. systemie split payment, czyli mechanizmie podzielonej płatności. Dla przedsiębiorców wiąże się to z pewnymi korzyściami, ale też zagrożeniami, które warto sobie przybliżyć, aby uniknąć niepotrzebnych problemów z prawem. W ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od […]

Polski system w zakresie rozwiązań organizacyjnych jak i środków zwalczania prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu wyznacza od 13 lipca 2018 r. nowa ustawa (ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu; Dz.U. 2018 poz. 723)., istotna w szczególności dla rozwijającej się branży kryptowalut (o kryptowalutach pisaliśmy już tutaj). Akt […]